Als Gastgeber bist du dafür verantwortlich, deine Einnahmen aus Vermietungen korrekt in der Steuererklärung anzugeben. Dabei musst du sowohl die Vorgaben der lokalen Steuerbehörden als auch die Meldepflichten der Plattformen erfüllen, auf denen du deine Unterkünfte anbietest. Dieser Artikel erklärt dir, worauf du achten solltest.

Allgemeine Pflichten bei der Steuererklärung

• Alle Einnahmen aus kurzfristigen Vermietungen müssen in deiner jährlichen Steuererklärung angegeben werden, entsprechend den lokalen Steuergesetzen.
• Vermietungsbezogene Ausgaben, etwa für Nebenkosten, Reparaturen oder Verwaltungsgebühren, können je nach den Steuerregeln in deinem Land absetzbar sein.
• Welche Kosten du absetzen kannst, hängt von deinem steuerlichen Wohnsitz, deiner Rechtsform und dem jeweiligen Besteuerungsmodell ab. Wir empfehlen dir, dich zu den für deine Situation geltenden Regeln von einer steuerlichen Fachperson beraten zu lassen.
• Bewahre detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und zugehörige Belege für jede Unterkunft und jede Buchung auf.
• In vielen Ländern gilt die Vermietung als privates oder gewerbliches Einkommen, und sie muss auch dann angegeben werden, wenn du Vermittlungsplattformen nutzt. Lokale Vorschriften legen häufig fest, ob deine Tätigkeit als „gewerblich“ oder „nicht gewerblich“ gilt. Maßgeblich sind dabei etwa die Anzahl der Objekte, das Einnahmevolumen oder die Anzahl der vermieteten Tage. In vielen Ländern ist die Anmeldung eines Gewerbes gesetzlich vorgeschrieben, sobald diese Schwellenwerte überschritten werden.

Plattformspezifische Meldepflichten

DAC7 (EU-Richtlinie)

Seit 2023 verpflichtet die EU-Richtlinie DAC7 Vermittlungsplattformen wie Holidu, detaillierte Informationen über die Einnahmen von Gastgebern an die Steuerbehörden in der EU zu übermitteln. Holidu meldet dabei folgende Daten:

• Identifikationsdaten des Gastgebers (einschließlich Steueridentifikationsnummer, Adresse, Geburtsdatum und, bei Unternehmen, der Handelsregisternummer)
• Identifikationsdaten der Unterkunft (einschließlich vollständiger Adresse)
• Gesamtumsatz des Gastgebers
• Gebühren, Provisionen oder Steuern pro Unterkunft
• Gesamtzahl der gebuchten Tage pro Unterkunft

Holidu versendet keine jährlichen Berichte an Gastgeber. Die für deine Steuererklärung relevanten Unterlagen kannst du jederzeit selbst in deinem Konto herunterladen (siehe Abschnitt „So lädst du deine Steuerübersicht herunter“). Die Übersicht ersetzt nicht deine eigene Pflicht zur Abgabe der Steuererklärung, kann dir aber bei der Vorbereitung helfen.

Cedolare Secca (Italien)

• Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien, die auch für Einnahmen gilt, die über Plattformen erzielt werden.
• Italienische Plattformen sowie internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und im Auftrag der Gastgeber an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann wir Steuern einbehalten: Bei Privatgastgebern ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder Handelsregistereintrag wenden wir standardmäßig die Quellensteuer der Cedolare Secca an. Diese automatische Einbehaltung bleibt bestehen, sofern du nicht als gewerblicher Gastgeber gilt. Das ist der Fall, wenn du uns aktiv bestätigst, dass du drei oder mehr Objekte vermietest, oder wenn du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder eine Handelsregisternummer angibst.

So lädst du deine Steuerübersicht herunter

1. Melde dich in deinem Holidu-Konto an.
2. Klicke oben rechts im Menü auf Konto.
3. Scrolle nach unten zu Deine Berichte und Bescheinigungen.

Benötigst du deine Buchungsrechnungen?

Wenn du zusätzlich deine Buchungsrechnungen benötigst, findest du sie im linken Menü unter dem Reiter Finanzen im Bereich Rechnungen.

Wichtige Hinweise

• Unvollständige oder fehlerhafte Angaben in der Steuererklärung können zu Rückfragen oder Prüfungen durch die Behörden führen.
• Steuerliche Vorschriften und Meldepflichten können sich jährlich ändern. Informiere dich regelmäßig über Änderungen in deinem Land.
• Wenn du Anfragen oder Benachrichtigungen von Holidu oder anderen Plattformen zu deinen Steuerdaten erhältst, reagiere bitte zeitnah und stelle die benötigten Unterlagen bereit. So vermeidest du Einbehaltungen von Auszahlungen oder Einschränkungen deines Kontos.

Zusammenfassung

• Als Gastgeber musst du alle Mieteinnahmen angeben und die lokalen sowie die plattformspezifischen Steuervorschriften einhalten.
• Holidu meldet Einnahmen von Gastgebern gemäß DAC7 und lokalen Vorschriften, beispielsweise der italienischen Cedolare Secca, an die zuständigen Behörden.
• Bewahre deine Aufzeichnungen auf, lade deine Einnahmenübersichten herunter, hebe Ausgabenbelege auf und lass dich für deine Region von einer steuerlichen Fachperson beraten.
• Du kannst deine DAC7-Übersicht bzw. Certificazione Unica direkt in deinem Holidu-Konto herunterladen.
• Bei weiteren Fragen zu deiner Steuererklärung wende dich bitte an den Assistenten in deinem Holidu-Konto.